О чем нужно помнить, закрывая текущий счет в банке

Публикация Журнал «Финансовый директор»

Валентина Завадская, Партнер, аттестованный юрист ООО « Юридическая компания ДЕ ЮРЕ КОНСАЛТ»

Организация закрыла текущий счет в банке. Как известить контрагентов, чтобы не потерять деньги?

В некоторых случаях у организации возникает необходимость сменить обслуживающий банк. В связи с чем организация открывает в новом банке расчетный счет, а прежний расчетный счет закрывает.

Однако, по уже заключенным договорам контрагенты оплачивают деньги по старым реквизитам, указанным в Договоре. Как уведомить своих контрагентов об изменении реквизитов, и какие предпринять действия, чтобы не потерять деньги?

Необходимо отметить, что если организация закрыла расчетный счет, не уведомив при этом своих контрагентов или не предприняла каких-либо других действий, обеспечивающих получение денег, то денежные средства, уплаченные контрагентом на уже закрытый текущий счет, будут возращены последнему.

Есть несколько выходов для избежания подобных ситуаций.

В настоящий момент организация вправе иметь неограниченное количество текущих счетов в разных банках. Так, компания и индивидуальный предприниматель вправе ежедневно открывать в новом банке новый расчетный счет. При этом не обязательно закрывать расчетный счет в прежнем банке.

Согласно подпункту 2.3 пункта 2 Декрета Президента Республики Беларусь от 16 января 2009г. №1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования» юридические лица, индивидуальные предприниматели для открытия текущих (расчетных) счетов представляют в банк следующие документы:
– заявление на открытие текущего (расчетного) счета;
– копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора – для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, – для юридического лица;
– копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации – для индивидуального предпринимателя;
– карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Свидетельствование подлинности подписи в карточке образцами подписей и оттиска печати в банке осуществляется уполномоченными сотрудниками банков.

Как видим, процедура открытия счета значительно упростилась.

При этом отменено ранее действовавшее ограничение по открытию второго счета. Так, до ноября 2007 организация была вправе открыть только один текущий счет в белорусских рублях. Открытие второго счета в белорусских рублях осуществлялось только на основании специального разрешения Национального банка Республики Беларусь, выдаваемого в порядке исключения отдельным предприятиям, и только в определенных им банках. В связи с этим организация вправе была открыть в новом банке новый счет только при условии закрытия прежнего счета.

Так как на сегодняшний день ограничений по открытию второго и последующих счетов в белорусских рублях не установлено, не обязательно закрывать прежний счет. В результате, если Вы забыли уведомить контрагента о новых реквизитах либо сотрудник контрагента ошибочно перечислил деньги по старым реквизитам, несмотря на уведомление об изменении банковских счетов, деньги поступят на Ваш счет и Вы сможете ими распоряжаться.

Однако, необходимо помнить, что в некоторых банках установлены тарифы за обслуживание счета независимо от того, есть ли движение по счету либо нет. Поэтому необходимо заранее получить информацию о действующих в банке тарифах и не злоупотреблять открытием новых счетов. Поскольку можно столкнуться со следующей неблагоприятной ситуацией. По тем либо иным причинам организация открыла, предположим, 10 счетов в разных банках. Причины открытия новых счетов могут быть разные. Например, организация уклоняется от уплаты кредиторской задолженности, взыскиваемой на основании решения суда, прежний счет арестован либо выставлено платежное требование на списание денег в бесспорном порядке. В каждом из банков установлен тариф за обслуживание счета в размере 1 базовой величины (35 000 рублей). В результате, обслуживание в год 10 счетов обойдется организации в 3 500 000 рублей.

Если же возникла необходимость закрыть прежний счет, то необходимо совершить следующие действия.

В идеале, лучше всего подготовить и подписать к каждому договору дополнительное соглашение об изменении банковских реквизитов.

Если невозможно к каждому договору подписать дополнительное соглашение, то в обязательном порядке необходимо письменно уведомить своих контрагентов об изменении банковских реквизитов. При этом, такое уведомление необходимо направить способом, который позволит подтвердить направление и получение уведомления контрагентом (ценное письмо с описью вложения и уведомлением о вручении, курьерская служба).

С практической точки зрения подтверждение направления уведомления об изменении банковских реквизитов имеет очень важное значение. Так, например, Ваш контрагент был в письменной форме уведомлен об изменении реквизитов посредством факсимильной связи. Однако, такое письмо было утеряно контрагентом либо по привычке бухгалтер контрагента перечислил денежные средства на прежний счет, который уже закрыт, а, следовательно, денежные средства были возвращены контрагенту. В связи с неоплатой долга Ваша организация обратилась в хозяйственный суд с иском о взыскании суммы долга за поставленный товар, пени и процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами. Возражая против исковых требований о взыскании пени и процентов, Ответчик может сослаться на то, что никакого уведомления об изменении банковских реквизитов посредством факсимильной связи не получал, а денежные средства в установленном порядке были перечислены по банковским реквизитам, указанным в договоре. В качестве правового обоснования Ответчик сошлется на статью 377 Гражданского кодекса Республики Беларусь, согласно которой кредитор считается просрочившим, если он отказался принять предложенное должником надлежащее исполнение обязательства или не совершил действий, предусмотренных законодательством или договором либо вытекающих из существа обязательства, до совершения которых должник не мог исполнить своего обязательства. В такой ситуации хозяйственный суд откажет во взыскании пени и процентов.

Если все таки было принято решение закрыть текущий счет и открыть новый, рекомендуем подстраховаться и заключить с прежним банком договор, в соответствии с которым банк обязуется в течение определенного срока перечислять денежные средства, предназначенные для зачисления на закрытый счет, на новый счет в другом банке. Однако, эта услуга не бесплатная и банк удержит из этих денежных средств комиссию за перечисление, как правило, в размере 2% суммы денежных средств, подлежащих перечислению.

В любом случае, именно Кредитор заинтересован в получении своих денежных средств. В связи с этим, рекомендуем принять все необходимые меры, обеспечивающие поступление ваших денежных средств на Ваш счет.

Публикация Журнал «Финансовый директор», ноябрь 2009