04.06.2014
Соавторы:
Валентина Завадская, управляющий партнер, адвокат Адвокатского бюро «ДЕ ЮРЕ КОНСАЛТ»
Елена Плавинская, партнер, адвокат Адвокатского бюро «ДЕ ЮРЕ КОНСАЛТ»
Наталья Лаптёнок, директор ООО «Юридическая компания ДЕ ЮРЕ КОНСАЛТ», аттестованный юристwww.dc.by
Работа с дебиторской задолженностью должна начинаться не тогда, когда уже возник долг, а еще на стадии ведения переговоров с контрагентом и заключения договора. Другими словами, необходимо предпринять меры для предупреждения возникновения долга.
Проверяем все
В первую очередь, при заключении договора на условиях отсрочки платежа специалист по продажам должен убедиться в платежеспособности должника.
Одним из индикаторов, подтверждающих платежеспособность и добросовестность контрагента, являются предъявленные к нему иски.
Такую информацию можно получить из общедоступного источника — сети Интернет. Так, на сайте Верховного Суда Республики Беларусь (www.court.by) публикуется расписание судебных заседаний. В строке поиска необходимо ввести наименование контрагента, и вы получите информацию о том, предъявлялись ли к этой организации иски, и когда было назначено судебное заседание. К сожалению, на указанном сайте информация не полная. В любом случае не будет лишним таким образом проверить контрагента.
Что касается резидентов РФ, то информацию об исках других организаций к контрагенту можно бесплатно получить на сайте арбитражного суда соответствующего региона, в котором зарегистрирована компания, либо в системе БРАС (Банк решений арбитражных судов) на сайте www.arbitr.ru. Для этого необходимо ввести наименование юридического лица в форму поиска. В результате вы увидите, какие иски, определения и решения судов есть в базе данных непосредственно по этой компании. В России БРАС существует достаточно давно, поэтому информация в банке более полная и актуальная.
Таким образом, можно получить информацию о том, предъявлялись ли к контрагенту иски о взыскании долга. Большое количество дел свидетельствует о высоких рисках сотрудничества с такой организацией, так как обычно организации обращаются в суд лишь в крайнем случае, когда другие методы не позволяют вернуть долг.
Кроме того, необходимо обратиться в бухгалтерию, юридический отдел и т.д. той компании, которая предъявила иск к вашему контрагенту. Как показывает практика, сотрудники такой организации готовы поделиться нужной и полезной информацией о своих недобросовестных партнерах.
В РФ на сайте Федеральной службы судебных приставов (www.fssprus.ru) можно проверить, возбуждено ли исполнительное производство в отношении контрагента.
Ранее на сайте Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь также размещались реестры должников, то есть списки организаций, в отношении которых уже вынесено решение суда о взыскании долга; кредиторы обратились в суд с заявлением о возбуждении исполнительного производства, но судебный исполнитель уже более 3 месяцев не может в принудительном порядке взыскать долг по тем либо иным причинам (из-за отсутствия у должника денежных средств и имущества, большой кредиторской задолженности у него и т.п.). В настоящее время указанная информация уже не размещается.
Несмотря на это, сведения об исполнительных производствах, возбужденных в отношении должников, можно получить, направив в органы принудительного исполнения судебных постановлений и иных исполнительных документов соответствующее заявление и уплатив государственную пошлину в размере трех базовых величин. На основании поданного заявления можно получить информацию не только в отношении того, является ли контрагент должником или нет, но и получить сведения о количестве исполнительных производств, возбужденных в отношении данного должника, о сумме долга, подлежащей взысканию, а также об обременениях в отношении имущества должников, совершенных в рамках исполнительного производства.
Пример
В Адвокатское бюро «ДЕ ЮРЕ КОНСАЛТ» обратился клиент с поручением подготовить иск в экономический суд о взыскании долга в размере 100 млн руб., так как все другие меры по возврату долга во внесудебном порядке не принесли результата.
Адвокатом Адвокатского бюро «ДЕ ЮРЕ КОНСАЛТ» Валентиной Завадской была проведена работа по оценке платежеспособности должника. В результате было установлено, что должник имеет кредиторскую задолженность более 2 млрд руб., и требования кредиторов погашаются постепенно в порядке очередности. И это – только та задолженность, по которой уже вынесены решения экономического суда о взыскании долга. А сколько кредиторов еще не обратилось в суд, включая клиента Адвокатского бюро «ДЕ ЮРЕ КОНСАЛТ»?
Имея такую информацию на момент заключения договора поставки, руководитель поставщика в 99% случаев не подписал бы договор с условием отсрочки платежа, как минимум, без предоставления дополнительных гарантий оплаты долга.
При заключении договора на условиях отсрочки платежа также необходимо проверять наличие у контрагента имущества в собственности. Если у компании есть на балансе имущество, то в случае взыскания долга в судебном порядке будет возможно обратить взыскание на такое имущество (если только к этому моменту оно не будет «выведено»). Если на момент заключения договора у организации имущества нет, то велики шансы, что судебное решение останется без исполнения в связи с отсутствием у должника имущества и денежных средств, на которые можно обратить взыскание.
Много интересной информации о контрагенте можно получить из отзывов других поставщиков. Сведения о других поставщиках можно найти также во «всемирной паутине», в том числе на сайте компании.
Полезно будет проверить срок работы организации (историю работы организации), а также продолжительность работы и полномочия руководителя. Если организация существует на рынке давно и «пережила» при этом все кризисы, то это говорит о ее стабильности (конечно, в сравнении с вновь созданной компанией). Такую информацию можно получить из представленных контрагентом копий документов: свидетельства, устава, а также документов, подтверждающих полномочия руководителя. Если контрагент отказывается предоставить указанные документы, то руководителю фирмы стоит задуматься о целесообразности сотрудничества с ним. Целесообразно также попросить предоставить копии основных бухгалтерских документов, особенно если речь идет о крупных сделках.
Следует проверить, находится ли организация по «юридическому адресу». Если нет, то это может свидетельствовать о несерьезности компании, а впоследствии вы вряд ли сможете найти саму организацию и ее руководителя.
В качестве сведений, имеющих существенное значение для определения надежности контрагента, может выступать любая доступная (и недоступная) информация. Но особое внимание необходимо также обратить на следующее: кто является реальным собственником компании, есть ли дочерние организации и филиалы, каковы реальные источники финансирования компании, ведется ли внешнеэкономическая деятельность.
Сведения об организации, содержащиеся в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, можно получить, направив запрос в регистрирующий орган либо в Министерство юстиции Республики Беларусь и уплатив государственную пошлину в размере одной базовой величины.
В общем доступе в сети интернет размещены лишь сведения о ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования (сайты www.justbel.by, www.minjust.by) и банкротстве (сайт www.bankrot.gov.by).
Что касается резидентов РФ, то информацию о дате регистрации, юридическом адресе организации и другие сведения можно получить из следующих баз данных: www.skrin.ru, www.nalog.ru, www.egrul24.ru, www.valaam-info.ru, www.fedresurs.ru.
Полезную информацию можно также найти и на других сайтах.
Так, на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (www.nalog.gov.by) размещен реестр коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей с повышенным риском совершения правонарушений в экономической сфере.
Что касается резидентов РФ, на сайте Федеральной налоговой службы РФ существует электронный сервис «Проверь себя и контрагента» (http://egrul.nalog.ru), на котором размещена, в том числе, следующая информация: сведения о принятых решениях о ликвидации, о реорганизации, о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ; реестр дисквалифицированных лиц (то есть лиц, которым по решению суда запрещено на определенный срок занимать руководящие должности); сведения о юридических лицах, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица; адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами; сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу, внесенному в ЕГРЮЛ, отсутствует, и иные сведения.
При заключении договора также необходимо удостовериться, что лицо, которое подписывает договор со стороны контрагента, имеет полномочия на обсуждение условий договора и его подписание. Полномочия могут быть отражены в уставе, в доверенности и в иных документах. При ознакомлении с доверенностью следует обратить внимание на дату выдачи доверенности и срок ее действия, на наличие подписи руководителя организации и печати, а также на объем полномочий.
Если договор от имени юридического лица подписывает руководитель представительства или филиала, необходимо помнить, что представительства и филиалы не являются юридическими лицами, совершают сделки от имени юридического лица, и их руководители действуют на основании доверенности, выданной юридическим лицом.
Кроме того, рекомендуем удостовериться в личности того, кто подписывает договор, корректно попросив предъявить документ, удостоверяющий личность.
Проверить действительность паспорта гражданина Российской Федерации можно на сайте Федеральной миграционной службой России (www.fms.gov.ru).
Повышенное внимание к договору
При подготовке проекта договора необходимо обращать внимание на его условия. К сожалению, во многих случаях специалист по продаже берет за основу шаблон договора поставки, не читая, вставляет наименование контрагента, сведения о товаре и т.д., и предоставляет на подпись руководителю. Однако, во-первых, взятый за основу проект договора не всегда составлен грамотно и защищает интересы кредитора. Во-вторых, следует индивидуально подходить к каждому договору, как и к каждому контрагенту. В связи с этим нужно мотивировать работников таким образом, чтобы при составлении договора специалист по продажам предвидел возможность неоплаты товара в срок и последующие действия в связи с этим, а также составлял договор так, как если бы он лично выступал поставщиком товара на условиях отсрочки платежа.
Зачастую в договорах встречается пункт, в соответствии с которым оплата поставленного товара осуществляется в течение, например, 10 дней с даты поставки, на основании платежных требований, выставленных поставщиком. В 99,99% случаев поставщик платежное требование не выставляет. Это означает, что штрафные санкции за просрочку оплаты поставленного товара не могут быть взысканы, так как в этом случае именно кредитор является просрочившим, так как не выставил платежное требование.
Нередко в договорах не предусмотрена пеня за нарушение сроков оплаты товара (см. пример выше). Вместе с тем необходимо предусматривать разумный размер штрафных санкций, к примеру, 0,15% стоимости неоплаченного в срок товара за каждый день просрочки. Чтобы не пугать контрагента штрафными санкциями, рекомендуем предусмотреть пункт, в соответствии с которым пеня начисляется при условии просрочки оплаты товара более чем, например, 30 дней (при этом пеня начисляется с момента, когда товар должен быть оплачен в соответствии с условиями договора). Также в договоре целесообразно предусмотреть повышенный размер пени, если просрочка платежа составит более 60 дней.
Не используются на практике следующие способы обеспечения исполнения обязательств:
Более того, на стадии переговоров указанные обеспечительные меры даже не предлагаются контрагенту как условие поставки товара без предоплаты, а контрагент в свою очередь просит поставить товар с отсрочкой под «честное слово». На стадии переговоров нужно предлагать, торговаться, настаивать и т.д. в зависимости от ситуации.
То, чего забыть нельзя
Какие задачи стоят перед специалистом по продажам, когда товар уже поставлен на условиях отсрочки платежа, но срок оплаты еще не наступил?
Во-первых, необходимо проверить наличие подписанных оригиналов документов, подтверждающих поставку товара: договора поставки, сопроводительных документов, доверенности на получение товара и др., а также стоят ли подписи уполномоченных лиц. Особенно это касается постоянных клиентов, которым отпускают товар «по доверию», а подписанную доверенность либо ТТН забывчивый работник покупателя обещает «довезти завтра».
Это нужно, например, чтобы не возникла ситуация, когда подписанную доверенность «обещали завтра», а «завтра» выясняется, что работник, получивший товар, был уволен 5 дней назад.
Недобросовестные контрагенты часто поступают и следующим образом. Договор поставки со штрафными санкциями подписан посредством факса, товар поставлен, но оригинал договора передан не был, а в судебном заседании представитель покупателя оспаривает заключение договора посредством факса и, соответственно, предъявленные штрафные санкции, утверждая, что поставка товара осуществлена без договора поставки, а, следовательно, основания для взыскания пени отсутствуют, так как соглашение о неустойке должно быть достигнуто сторонами в письменной форме.
Во-вторых, следует проверить, получил ли контрагент все документы по сделке, в том числе переданы ли документы в бухгалтерию для оплаты.
В-третьих, необходимо напомнить о платеже, уточнить, включена ли сумма в график платежей. Это позволит избежать, как минимум, просрочки оплаты со стороны «забывчивых клиентов», которые регулярно теряют документы либо не помнят об оплате.
И наконец, в-четвертых: пока срок оплаты не наступил, и не назрела конфликтная ситуация, когда недобросовестный должник отказывается подписывать любые документы, рекомендуем получить от должника документ, подтверждающий задолженность (в виде акта сверки либо гарантийного письма). При этом гарантийное письмо, как и акт сверки, должно быть не общим, а с указанием документов, подтверждающих поставку товара и точной суммы задолженности. Нередко должник отказывается подготовить гарантийное письмо по причине отсутствия времени или желания. В этом случае контрагенту можно направить шаблон гарантийного письма со всеми необходимыми реквизитами, чтобы контрагент просто поставил свою печать и подпись.
Акт сверки расчетов, гарантийное письмо, другой документ, подтверждающий задолженность должника, должны быть подписаны руководителем организации или уполномоченным им лицом с приложением документа, подтверждающего полномочия представителя, а если организация государственной формы собственности — дополнительно и главным бухгалтером. Это вытекает из положений ст. 49 Гражданского кодекса Республики Беларусь, согласно которой юридическое лицо приобретает права и принимает на себя обязательства через свои органы, действующие в соответствии с законодательством и учредительными документами. Следовательно, акт сверки расчетов, подписанный только главными бухгалтерами (бухгалтерами) должника и кредитора, не имеет юридической силы и не может рассматриваться как документ, подтверждающий признание долга должником, если последний оспаривает такой акт сверки.
Требования в виде конкретных схем
Если же товар не оплачен в сроки, установленные договором, необходимо составить программу взыскания, другими словами, определить комплекс мер, направленных на возврат денежных средств. Такими мерами, в частности, могут являться подготовка и направление претензий. Во многих случаях приносит результат направление копии искового заявления должнику. Также необходимо рассмотреть варианты зачета, возврата товара, уступки права требования или перевода долга.
Отметим, что требования лучше воспринимаются, когда они не излагаются устно, а обретают вид проектов документов, схем погашения задолженности: договоров, пресс-релизов, жалоб, писем, графиков платежей и т.д. С психологической точки зрения часто оказываются действенны истории о реально проведенных взысканиях безнадежных долгов в сходных ситуациях.
Выгоды приказного производства
Наличие оригинала акта сверки или гарантийного письма, составленных надлежащим образом, претензии, направленной должнику, и документов, подтверждающих ее получение должником, в последующем может помочь взыскать долг, как через суд, так и во внесудебном порядке.
Так, при взыскании долга в судебном порядке можно воспользоваться процедурой приказного производства. Приказное производство — упрощенная процедура взыскания долгов в судебном порядке при отсутствии спора между сторонами с минимальными временными и материальными затратами. Определение о судебном приказе в приказном производстве может быть вынесено экономическим судом, в том числе, если требования признаются (не оспариваются) должником, но не выполняются, либо требования заявлены на сумму до ста базовых величин.
Для взыскания долга в порядке приказного производства необходимо доказать, что должник признает (не оспаривает) требования кредитора об уплате задолженности. Документами, подтверждающими признание (не оспаривание) должником своего долга, могут быть направленная должнику претензия, полученная и оставленная им без ответа, ответ на претензию, акт сверки расчетов, гарантийное письмо, акцептованное платежное требование, иные письменные доказательства.
Рекомендуем предусмотреть в договоре с контрагентом срок для рассмотрения претензий, например, 10 дней с момента ее получения. Если срок в договоре не предусмотрен, то будет применяться общий срок, установленный законодательством – 1 месяц со дня получения претензии. Так, на практике возникают ситуации, когда должник получил претензию и не отвечает на нее либо в устной форме сообщает, что не имеет возможности погасить задолженность, а письменный ответ на претензию не направляет. В таком случае, если в договоре не предусмотрен срок для рассмотрения претензии, документы в суд можно будет направить только по истечении 1 месяца с момента получения должником претензии.
Если же требования заявлены на сумму до ста базовых величин, к заявлению о возбуждении приказного производства необходимо приложить документы, подтверждающие сумму задолженности и обстоятельства, на которых основаны заявленные требования (акт, договор, накладные, расчет с указанием периода образовавшейся задолженности, расчет неустойки и процентов за пользование чужими денежными средствами и др.).
В числе преимуществ приказного производства необходимо выделить следующие:
Помощь от налоговиков
При наличии акта сверки, другого документа, подтверждающего задолженность должника, можно обратить взыскание на денежные средства должника через налоговые органы при условии, что у организации существует задолженность по налогам.
Так, согласно ст. 58 Общей части Налогового кодекса Республики Беларусь взыскание налогов за счет средств дебиторов плательщика производится в бесспорном порядке на основании решения руководителя (его заместителя) налогового органа по месту постановки на учет плательщика. Решение о взыскании налога за счет средств дебиторов плательщика принимается с учетом сроков исполнения обязательств между плательщиком и его дебиторами.
Решение налогового органа о взыскании налогов за счет средств дебиторов выносится в отношении дебитора плательщика на основании, в том числе, заявления плательщика об уступке требования кредитора и документа (акта сверки или иного подписанного дебитором и плательщиком документа), подтверждающего наличие дебиторской задолженности у плательщика и, соответственно, кредиторской задолженности у дебитора плательщика.
Решение налогового органа о взыскании налогов за счет средств дебиторов и платежное требование выдаются банку, обслуживающему данный налоговый орган.
Таким образом, при наличии акта сверки, а также задолженности по налогам (то есть на счете кредитора некоторое время не должно быть денег) допускается взыскание налогов со счета дебитора в бесспорном порядке.
Привлечь можно, но сложно
Подача кредитором заявления о банкротстве должника также является одним из способов возврата долга и может стимулировать должника вернуть деньги.
Законодательством предусмотрена возможность привлечь к субсидиарной ответственности учредителей, директора юридического лица, если последние в соответствии с законодательством в срок не подали заявление о банкротстве. Однако на практике это очень сложно реализовать.
Так, согласно ст. 9 Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» заявление должника подается в экономический суд в обязательном порядке при наличии одного из следующих оснований:
В указанных случаях заявление должника должно быть подано в суд не позднее одного месяца с момента возникновения соответствующего основания.
Неподача должником заявления в указанных случаях и в срок, влечет субсидиарную ответственность виновных в этом лиц, полномочных принимать или принимающих решение о подаче заявления должника по платежным обязательствам и (или) обязательствам, вытекающим из трудовых и связанных с ними отношений, возникшим по истечении срока, предусмотренного на подачу заявления о банкротстве.
Однако при этом необходимо доказать наличие обстоятельств, с наступлением которых должник должен был подать заявление в суд, другие факты, что крайне сложно и зависит от конкретной ситуации.
Материал подготовлен с использованием нормативных правовых актов по состоянию на 14.04.2014
Адрес:
г. Минск, ул. К. Либкнехта, д. 66, офисы 805, 806
Бизнес-центр «Домашевский»
Мобильные
+375 29 642 09 97
+375 29 107 69 60
+375 29 182 42 34
E-mail:
Время работы:
9.00-18.00
Сб, Вс — выходной
Политика обработки персональных и иных данных
Разъяснения о правах
